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公司上市

企业改制及资产重组的主要内容和模式

文字:[大][中][小] 2015-9-8    浏览次数:1093    

(一)关于资产重组,其内容和模式主要包括以下几种情况:
     1、剥离非经营性资产,即改制实践中所讲的“主辅分离”的重组模式;
     2、直接把企业优良资产分离出来,改制实践中一般采用控股式分离和分立式分离两种模式;
     3、企业合并,数个企业资产重组成一个规模企业,即改制实践中所讲的“合并式重组”和“新设重组”模式;
     4、吸收新增资产,即改制实践中所讲的“购买式重组”和“信贷式重组”、“合资式重组”、“股份化重组”等模式;
     5、直接组建母子公司,即改制实践中所讲的“关联企业控股管理”模式。
 
 (二)关于资本运作,其内容和模式主要包括以下几种情况:
     1、兼并,包括划并、合并、控股三种形式;
     2、收购,包括承担债务式收购或零资产收购、全面收购、控股收购(相对控股和绝对控股)三种形式;
     3、增资扩股,包括送股、配股和发行可转换债券等形式;
     4、间接上市,包括买壳上市和借壳上市(资产置换)形式;
     5、有限责任公司变更为股份有限公司,包括股份制改造和定向募集资金等形式。
 
 (三)关于债务重组,其内容和模式主要包括以下几种情况:
     1、剥离部分债务,降低资产负债率;
     2、债转股,将债权人的债权转为股权的形式;
     3、债务承接,让中介机构或其他法律主体直接承担债务;
     4、存量转化,用货物或现金形式直接还债。5、吸收增量资产,用增量资产偿还旧债和用增量的购存量抵旧债。
 
 (四)关于人员重组,其内容和模式主要包括以下几种情况:
     1、通过持股或期权的形式保留企业的核心管理和技术人员;
     2、直接引进外部管理或技术人员,往往跟随资金一块进入重组后的企业;
     3、一次性补偿,下岗分流,裁减企业富余人员;
     4、通过交纳社会保险形式将离退休人员转交社会劳动保障部门处理;
     5、对部分在职人员实行买断工龄、停薪挂职和培训上岗的形式(主要是针对国企改制,此种形式目前正逐步退出历史舞台)。

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